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万向钱潮:2019年年度审计报告

承兑汇票 时间:2020年04月19日 17:20:47 中财网 原标题:万向钱潮:2019年年度审计报告 万向钱潮股份有限公司 2019年度审计报告 目 录 一、审计报告…第16页 二、财务报表…第714页 一)合并资产负债表…第7页 二)母公司资产负债表…第8页 三)合并利润表…第9页 四)母公司利润表…第10页 五)合并现金流量表…第11页 六)母公司现金流量表…第12页 七)合并所有者权益变动表…第13页 八)母公司所有者权益变动表…第14页 三、财务报表附注…第15105页 审 计 报 告 天健审〔2020〕2178号 万向钱潮股份有限公司全体股东: 一、审计意见 审计了万向钱潮股份有限公司(以下简称万向钱潮公司)财务报表,包 括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财 务报表附注。 认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了万向钱潮公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,独立于万向钱潮公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。相信,获取的审计证据是充分、适当的为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,不 对这些事项单独发表意见。 一)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3 截至2019年12月31日,万向钱潮公司应收账款账面余额为人民币 208,630.81万元,坏账准备为人民币15,710.48万元,账面价值为人民币 192,920.33万元。 对于单独进行减值测试的应收账款,当存在客观证据表明其发生减值时,万 向钱潮公司管理层(以下简称管理层)综合考虑债务人的行业状况、经营情况、 财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素,估计未来现金流量现值, 并确定应计提的坏账准备;对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,管理层 根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合,以与 该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础,结合现实情况进行调 整,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,将应收 账款减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值,实施的审计程序主要包括: 1解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定 其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; 2复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况, 评价管理层过往预测的准确性; 3复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征; 4对于单独进行减值测试的应收账款,获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取 外部证据进行核对; 5对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性;评价管理层减值测试方法(包括根据历史损失率及反映当 前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例)合理性;测试 管理层使用数据(包括应收账款账龄等)准确性和完整性以及对坏账准备的计 算是否准确; 6检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性; 7检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 二)存货可变现净值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7 截至2019年12月31日,万向钱潮公司存货账面余额为人民币223,744.23 万元,跌价准备为人民币20,324.27万元,账面价值为人民币203,419.96万元。 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的基础上, 根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市 场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,将存 货可变现净值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对存货可变现净值,实施的审计程序主要包括: 1解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确 定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; 2复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管 理层过往预测的准确性; 3以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、 期后情况、市场信息等进行比较; 4评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计 合理性; 5测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确; 6结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下 降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理 估计可变现净值; 7检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我审计报告。 对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我对财务报表的审计,责任是阅读其他信息,此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我审计过程中了解到情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我已执行的工作,如果我确定其他信息存在重大错报,应当报 告该事实。这方面,无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 编制财务报表时,管理层负责评估万向钱潮公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 万向钱潮公司治理层(以下简称治理层)负责监督万向钱潮公司的财务报告 过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 按照审计准则执行审计工作的过程中,运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,也执行以下工作: 一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 二)解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对万向钱潮公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我得出结论认为存在重大不确定性,审计 准则要求我审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,应当发表非无保留意见。结论基于截至审计报告日可获得 信息。然而,未来的事项或情况可能导致万向钱潮公司不能持续经营。 五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 六)就万向钱潮公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见。负责指导、监督和执行集团审计,并对 审计意见承担全部责任。 与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 2 SKMBT_42320041717221 SKMBT_42320041717231 SKMBT_42320041717240 SKMBT_42320041717241 SKMBT_42320041717250 SKMBT_42320041717251 SKMBT_42320041717260 SKMBT_42320041717261 万向钱潮股份有限公司 财务报表附注 2019年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 万向钱潮股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组 浙股〔1992〕第1号文批准成立的股份有限公司,于1994年1月8日在浙江省工商行政管 理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。现持有注册号为91330000142923441E营业执 照》注册资本2,753,159,454.00元,股份总数2,753,159,454股(每股面值1元)其中 有限售条件的流通股份A股10,080股,无限售条件的流通股份A股2,753,149,374股。公 司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械制造行业。主要经营活动:汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销 售。主要产品:等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件。 本财务报表业经公司2020年4月16日第九届二次董事会批准对外报出。 本公司将浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、万向通达股份公司、钱潮轴 承有限公司、万向钱潮传动轴有限公司、江苏森威精锻有限公司、浙江钱潮供应链有限公司、 湖北钱潮精密件有限公司、万向钱潮(上海)汽车系统有限公司、万向精工江苏有限公司、 万向钱潮重庆汽车部件有限公司、海口通达排气系统有限公司、湖北通达实业有限公司、淮 南钱潮轴承有限公司、江苏钱潮轴承有限公司、合肥万向钱潮汽车零部件有限公司、江西万 向昌河汽车底盘系统有限公司、哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司、河南万向系统 制动器有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、武汉巨迪金属管业有限公司、万向钱潮销 售有限公司、万向钱潮(美洲)有限公司、万向钱潮(欧洲)有限公司(以下分别简称万向 系统公司、万向精工公司、万向通达公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、江苏森威公司、 钱潮供应链公司、钱潮精密件公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、重庆部件公司、海口通 达公司、通达实业公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、合肥万向公司、万向昌河公司、哈 飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动器公司、武汉巨迪公司、钱潮销售公司、钱潮美洲 公司、钱潮欧洲公司)等24家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附 注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差 额计入当期损益。 六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号— 合并财务报表》编制。 七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计 入其他综合收益。 九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类:1以摊余成本计量的金融资产;2以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债;3不属于上述(1或(2财务担保合同,以及不属于上述(1并以低于市场利率贷 款的贷款承诺;4以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 1金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年汇票贴现的合同中的融资成分的按照交易价格进行初始计量。 2金融资产的后续计量方法 1以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 一部分的金融资产所产生的利得或损失,终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时,计入当期损益。 2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 3金融负债的后续计量方法 1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号—金融资产转移》相关规定进行计量。 3不属于上述1或2财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 4金融资产和金融负债的终止确认 1当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止; ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号—金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2当金融负债(或其一部分)现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债) 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理:1未保留对该金融资产控制的终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2保留了对该 金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益:1所 转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而收到对价,与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的将转移前金融资产整体的账面价值,终止确认 部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的 差额计入当期损益:1终止确认部分的账面价值;2终止确认部分的对价,与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: 1第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; 2第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等; 3第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 1金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失,指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,指公司按照原实际利率折现的根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公 司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。 2按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款—应收股利款 组合 款项性质 参考历史信用损失经验,结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测,通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率,计 算预期信用损失 其他应收款—账龄组合 账龄 3按组合计量预期信用损失的应收款项 1具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据—商业承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测,通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率,计算预期信用损失 应收账款—账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测,编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表,计算预期信用损失 应收账款—单项金额不重 大但单项计提坏账准备组合 款项的可回收性 根据公司期末账面余额与未 来可回收金额的差额计算预 期信用损失 2应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(% 1年以内(含,下同) 5.00 1-2年 6.00 2-3年 50.00 3年以上 100.00 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的2公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 十)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的产品、生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货, 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 1低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 2包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 十一)划分为持有待售的非流动资产或处置组 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例,当前状况下即可立即出售;2出售极可能发生, 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,取得日满足“预计出售将在一年内完成” 条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;2因发生罕见情况,导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 1初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 2资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前 减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记 金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 3不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1划分为持有 待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额;2可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 十二)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2.投资成本的确定 1同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 一揽子交易”属于“一揽子交易”把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。 2非同一控制下的企业合并形成的购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”对于购买日之 前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3除企业合并形成以外的以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 1个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的按照《企业会计准则第22号—金融工 具确认和计量》相关规定进行核算。 2合并财务报表 1通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易” 丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价)资本溢价不足冲减的 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易” 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,合并财务报表 中确认为其他综合收益,丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 十三)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 十四)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2.各类固定资产的折旧方法 1固定资产折旧情况 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(% 年折旧率(% 房屋及建筑物 年限平均法 8-40 3510 12.13-2.25 通用设备 年限平均法 5-18 3510 19.40-5.00 专用设备 年限平均法 8-15 3510 12.13-6.00 运输工具 年限平均法 5-10 3510 19.40-9.00 其他设备 年限平均法 5 3510 19.40-18.00 22015年4月1日后新购入并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值不超过100万 元的采取一次性计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元 采取缩短折旧年限的方法进行折旧,具体按公司规定折旧年限的60%缩短折旧年限。 32015年4月1日后新购入的单位价值不超过5,000.00元的固定资产,采取一次性 计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧。 十五)建工程 1.建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 十六)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,发生时确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 1当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1资产支出已经发生;2借款费 用已经发生;3为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 3当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 利息金额。 十七)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如 下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 软件 5-10 专有技术 5-10 商标 5-10 3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:1完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的能证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其 资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 十八)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 十九)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 二十)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 2对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 二十一)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠 计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 二十二)收入 1.收入确认原则 1销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方;2公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;3收入的金额能够可靠地计量;4相关的经济利益很可能流入;5相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 成本能够可靠地计量)采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 3让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司主要销售等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等产品。内销产品收入确认需满足以 下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外 销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产 品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产 品相关的成本能够可靠地计量。 二十三)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1公司能够满足政府补助所附的条件; 2公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的确认为递延收益,确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关 成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 1财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的 以实际收到借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 2财政将贴息资金直接拨付给公司的将对应的贴息冲减相关借款费用。 二十四)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:1企业合并;2直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 二十五)租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。租赁期各个期间,采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 二十六)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分: 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 二十七)重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财会 〔2019〕6号)关于修订印发合并财务报表格式(2019版)通知》财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下: 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 2,795,187,950.68 应收票据 954,307,099.42 应收账款 1,840,880,851.26 应付票据及应付账款 3,579,707,704.35 应付票据 1,404,826,659.11 应付账款 2,174,881,045.24 2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的企业会计准则第22号—金融 工具确认和计量》企业会计准则第23号—金融资产转移》企业会计准则第24号—套 期保值》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》以下简称新金融工具准则)根 据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损 益)且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型” 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 1执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下: 项 目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收票据 954,307,099.42 -950,277,949.72 4,029,149.70 应收款项融资 950,277,949.72 950,277,949.72 可供出售金融资产 490,215,360.64 -490,215,360.64 其他权益工具投资 490,215,360.64 490,215,360.64 短期借款 1,029,000,000.00 1,330,308.58 1,030,330,308.58 其他应付款 77,663,577.24 -2,275,391.88 75,388,185.36 长期借款 652,502,557.99 945,083.30 653,447,641.29 22019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表: 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 2,053,163,439.04 以摊余成本计量的金融资产 2,053,163,439.04 应收票据 贷款和应收款项 954,307,099.42 以摊余成本计量的金融资产 4,029,149.70 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 950,277,949.72 应收账款 贷款和应收款项 1,840,880,851.26 以摊余成本计量的金融资产 1,840,880,851.26 其他应收款 贷款和应收款项 30,778,073.80 以摊余成本计量的金融资产 30,778,073.80 可供出售金融资产 可供出售金融资产 490,215,360.64 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 490,215,360.64 短期借款 其他金融负债 1,029,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 1,030,330,308.58 应付票据 其他金融负债 1,404,826,659.11 以摊余成本计量的金融负债 1,404,826,659.11 应付账款 其他金融负债 2,174,881,045.24 以摊余成本计量的金融负债 2,174,881,045.24 其他应付款 其他金融负债 77,663,577.24 以摊余成本计量的金融负债 75,388,185.36 一年内到期的非流 动负债 其他金融负债 227,505.33 以摊余成本计量的金融负债 227,505.33 长期借款 其他金融负债 652,502,557.99 以摊余成本计量的金融负债 653,447,641.29 长期应付款 其他金融负债 653,597,156.00 以摊余成本计量的金融负债 653,597,156.00 32019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下: 项 目 按原金融工具准则列示 账面价值 2018年12月31日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 2019年1月1日) A .金融资产 a.摊余成本 货币资金 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 2,053,163,439.04 2,053,163,439.04 应收票据 按原CA S22列示的余额 954,307,099.42 加:转出至公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(新CA S22 -950,277,949.72 按新CA S22列示的余额 4,029,149.70 应收账款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 1,840,880,851.26 1,840,880,851.26 其他应收款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 30,778,073.80 30,778,073.80 以摊余成本计量的总金融资产 4,879,129,463.52 -950,277,949.72 3,924,822,364.10 b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原CA S22列示的余额 加:自应收票据(原CA S22转入 950,277,949.72 按新CA S22列示的余额 950,277,949.72 可供出售金融资产 按原CA S22列示的余额 490,215,360.64 加:转出至公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(新CA S22 -490,215,360.64 按新CA S22列示的余额 其他权益工具投资 按原CA S22列示的余额 加:自可供出售金融资产(原 CA S22转入 490,215,360.64 按新CA S22列示的余额 490,215,360.64 以公允价值计量且其变动计入其 综合收益的总金融资产 490,215,360.64 950,277,949.72 1,440,493,310.36 B.金融负债 a.摊余成本 短期借款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 1,029,000,000.00 加:自其他应付款(原CA S22转 入 1,330,308.58 按新CA S22列示的余额 1,030,330,308.58 应付票据 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 1,404,826,659.11 1,404,826,659.11 应付账款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 2,174,881,045.24 2,174,881,045.24 其他应付款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 77,663,577.24 加:转出至短期借款及长期借款 新CA S22 -2,275,391.88 按新CA S22列示的余额 75,388,185.36 一年内到期的非流动负债 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 227,505.33 227,505.33 长期借款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 652,502,557.99 加:自其他应付款(原CA S22转 入 945,083.30 按新CA S22列示的余额 653,447,641.29 长期应付款 按原CA S22列示的余额和按新 CA S22列示的余额 653,597,156.00 653,597,156.00 以摊余成本计量的总金融负债 5,992,698,500.91 5,992,698,500.91 42019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则 规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下: 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项准 则确认的预计负债(2018 年12月31日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失 准备(2019年1月1日) 应收票据 212,060.51 212,060.51 应收账款 137,085,873.86 137,085,873.86 其他应收款 3,619,577.07 3,619,577.07 3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的企业会计准则第7号—非货币性资 产交换》自2019年6月17日起执行经修订的企业会计准则第12号—债务重组》该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税[注] 销售货物或提供应税劳务 按16%13%税率计缴;出 口货物实行“免、抵、退” 政策,退税率为16%13% 房产税 从价计征的按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴;从租计征的按租金收 入的12%计缴 1.2%12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%5%1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向 传动轴公司、武汉制动器公司、河南制动器公司、合肥万向公 司、江苏森威公司、万向通达公司、万向昌河公司、钱潮上海 公司、精工江苏公司、钱潮精密件公司、淮南轴承公司、江苏 钱潮公司、重庆部件公司、武汉巨迪公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% [注]根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的关于深化增值税改革有关政策的 公告》财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)自2019年4月1日起,本公 司发生增值税应销售行为原适用16%税率的税率调整为13% 二)税收优惠 1.本公司及子公司万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司经 全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2017〕201号文再次认定为高新 技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%税率计缴。 2.武汉制动器公司经湖北省高新技术企业认定管理委员会鄂科技发联〔2018〕1号文认 定通过高新技术企业复评,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15% 税率计缴。 3.河南制动器公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组国科火字〔2018〕123 号文认定通过高新技术企业复评,认定有效期三年,自2018年至2020年,本期企业所得税按 15%税率计缴。 4.合肥万向公司经安徽省科技厅科高〔2017〕70号文认定通过高新技术企业复审,认 定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%税率计缴。 5.江苏森威公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2018〕1号文 认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15% 税率计缴。 6.万向通达公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕 64号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税 按15%税率计缴。 7.万向昌河公司经江西省高企认定工作领导小组赣高企认发〔2019〕3号文认定为高新 技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%税率计缴。 8.钱潮上海公司经上海市高新技术企业认定指导小组沪高企认指字〔2020〕5号文认定 为高新技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%税率计缴。 9.精工江苏公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2018〕2号文 认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15% 税率计缴。 10.钱潮精密件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕 64号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税 按15%税率计缴。 11.淮南轴承公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕 6号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15% 税率计缴。 12.江苏钱潮公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协办〔2019〕1 号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按 15%税率计缴。 13.重庆部件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕 171号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按 15%税率计缴。 14.武汉巨迪公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕 65号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所 得税按15%税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019年1月1日的数据。 一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 31,225.47 30,889.59 银行存款 1,429,442,279.39 1,091,486,905.33 其他货币资金 651,176,671.60 961,645,644.12 合 计 2,080,650,176.46 2,053,163,439.04 2其他说明 期末银行存款中包括用于开具银行承兑汇票质押的定期存款5,480,000.00元,其他货 币资金余额均系银行承兑汇票保证金。 2.应收票据 1明细情况 1类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 按组合计提坏账准备 2,901,011.80 100.00 145,050.59 5.00 2,755,961.21 其中:商业承兑汇票 2,901,011.80 100.00 145,050.59 5.00 2,755,961.21 合 计 2,901,011.80 100.00 145,050.59 5.00 2,755,961.21 续上表) 种 类 期初数[注] 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 按组合计提坏账准备 4,241,210.21 100.00 212,060.51 5.00 4,029,149.70 其中:商业承兑汇票 4,241,210.21 100.00 212,060.51 5.00 4,029,149.70 合 计 4,241,210.21 100.00 212,060.51 5.00 4,029,149.70 [注]期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十 七)21之说明。 2采用组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(% 商业承兑汇票组合 2,901,011.80 145,050.59 5.00 小 计 2,901,011.80 145,050.59 5.00 2坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 商业承兑汇票 212,060.51 -67,009.92 145,050.59 小 计 212,060.51 -67,009.92 145,050.59 3.应收账款 1明细情况 1类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 单项计提坏账准备 24,110,502.20 1.16 24,110,502.20 100.00 按组合计提坏账准备 2,062,197,607.00 98.84 132,994,258.87 6.45 1,929,203,348.13 合 计 2,086,308,109.20 100.00 157,104,761.07 7.53 1,929,203,348.13 续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 单项计提坏账准备 13,165,045.01 0.67 8,778,715.23 66.68 4,386,329.78 按组合计提坏账准备 1,964,801,680.11 99.33 128,307,158.63 6.53 1,836,494,521.48 合 计 1,977,966,725.12 100.00 137,085,873.86 6.93 1,840,880,851.26 2期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(% 计提理由 北汽银翔汽 车有限公司 13,198,092.65 13,198,092.65 100.00 对方生产经营陷入停滞阶段, 已无法开展正常生产经营业 务,且存在诸多诉讼案件尚未 结案,预计款项无法收回 河北宇龙传 动轴有限公 司等5家公司 10,912,409.55 10,912,409.55 100.00 对方公司经营状况不佳,结算 周期延长,预计期后收回的可 能性极低,全额计提坏账 小 计 24,110,502.20 24,110,502.20 100.00 3采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(% 1年以内 1,989,386,442.50 99,469,322.12 5.00 1-2年 40,845,304.36 2,450,718.26 6.00 2-3年 1,783,283.31 891,641.66 50.00 3年以上 30,182,576.83 30,182,576.83 100.00 小 计 2,062,197,607.00 132,994,258.87 6.45 2账龄情况 项 目 期末账面余额 1年以内 1,992,919,137.18 1-2年 54,507,086.60 2-3年 8,699,308.59 3年以上 30,182,576.83 小 计 2,086,308,109.20 3坏账准备变动情况 项 目 2019年 本期增加 本期减少 期末数 1月1日 计提 收回 其他 转回 核销 其他[注] 单项计提坏账 准备 8,778,715.23 15,331,786.97 24,110,502.20 按组合计提坏 账准备 128,307,158.63 4,697,164.51 10,064.27 132,994,258.87 小 计 137,085,873.86 20,028,951.48 10,064.27 157,104,761.07 [注]本期不再将广州惠达汽车零部件有限公司(以下简称广州惠达公司)纳入合并范围, 相应转出应收账款坏账准备10,064.27元。 4应收账款金额前5名情况 期末余额前5名的应收账款合计数为371,374,650.41元,占应收账款期末余额合计数 比例为17.80%相应计提的坏账准备合计数为18,592,364.21元。 4.应收款项融资 1明细情况 项 目 期末数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 848,941,049.85 848,941,049.85 合 计 848,941,049.85 848,941,049.85 续上表) 项 目 期初数[注] 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 950,277,949.72 950,277,949.72 合 计 950,277,949.72 950,277,949.72 [注]期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十 七)21之说明。 2期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 260,533,569.06 小 计 260,533,569.06 3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 2,188,465,764.08 小 计 2,188,465,764.08 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 5.预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(% 减值准备 账面价值 账面余额 比例(% 减值准备 账面价值 1年以内 117,291,901.61 91.74 5,864,595.08 111,427,306.53 155,501,823.39 99.31 7,775,091.17 147,726,732.22 1-2年 10,115,652.86 7.91 606,939.17 9,508,713.69 1,031,889.85 0.66 61,913.39 969,976.46 2-3年 393,508.06 0.31 196,754.03 196,754.03 1,990.00 0.00 995.00 995.00 3年以上 53,350.00 0.04 53,350.00 53,350.00 0.03 53,350.00 合 计 127,854,412.53 100.00 6,721,638.28 121,132,774.25 156,589,053.24 100.00 7,891,349.56 148,697,703.68 2预付款项金额前5名情况 期末余额前5名的预付款项合计数为56,674,286.14元,占预付款项期末余额合计数的 比例为44.33% 6.其他应收款 1明细情况 1类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 按组合计提坏账准备 14,938,572.55 100.00 3,256,067.06 21.80 11,682,505.49 其中:应收股利 4,234,989.44 28.35 4,234,989.44 其他应收款 10,703,583.11 71.65 3,256,067.06 30.42 7,447,516.05 合 计 14,938,572.55 100.00 3,256,067.06 21.80 11,682,505.49 续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 按组合计提坏账准备 34,397,650.87 100.00 3,619,577.07 10.52 30,778,073.80 其中:应收股利 8,469,978.89 24.62 8,469,978.89 其他应收款 25,927,671.98 75.38 3,619,577.07 13.96 22,308,094.91 合 计 34,397,650.87 100.00 3,619,577.07 10.52 30,778,073.80 2采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(% 应收股利款组合 4,234,989.44 账龄组合 10,703,583.11 3,256,067.06 30.42 其中:1年以内 7,140,765.22 357,038.26 5.00 1-2年 315,643.25 18,938.60 6.00 2-3年 734,168.88 367,084.44 50.00 3年以上 2,513,005.76 2,513,005.76 100.00 小 计 14,938,572.55 3,256,067.06 21.80 2账龄情况 项 目 期末账面余额 1年以内 7,140,765.22 1-2年 4,550,632.69 2-3年 734,168.88 3年以上 2,513,005.76 小 计 14,938,572.55 3坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 已发生信用 减值) 期初数 843,856.24 392,852.49 2,382,868.34 3,619,577.07 期初数在本期 --转入第二阶段 -15,782.16 15,782.16 --转入第三阶段 -44,050.13 44,050.13 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -449,697.81 -345,645.92 453,171.73 -342,172.00 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动[注] -21,338.01 -21,338.01 期末数 357,038.26 18,938.60 2,880,090.20 3,256,067.06 [注]本期不再将广州惠达公司纳入合并范围,相应转出其他应收款坏账准备 21,338.01元。 4其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收股利 4,234,989.44 8,469,978.89 应收退税款 5,997,029.38 15,515,770.36 应收厂房及土地转让款 2,214,000.00 2,214,000.00 应收押金保证金 1,127,163.97 1,255,994.23 应收备用金 295,000.00 493,000.00 应收暂付款 112,018.68 5,095,993.85 预付配股中介费用 896,691.42 其他 958,371.08 456,222.12 合 计 14,938,572.55 34,397,650.87 5应收股利明细情况 项 目 期末数 期初数 佛吉亚排气控制技术(重庆)有限公司[注] 4,234,989.44 8,469,978.89 合 计 4,234,989.44 8,469,978.89 [注]以下简称重庆佛吉亚公司。 6其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备 余额的比例(% 杭州萧山国家税务局 出口退税款 5,997,029.38 1年以内 40.14 299,851.47 镇江龙翔投资发展有 限公司 应收厂房及 土地转让款 2,214,000.00 3年以上 14.82 2,214,000.00 国网湖北省电力公司 荆州供电公司 押金保证金 700,000.00 2-3年 4.69 350,000.00 柳州市久旺金属材料 有限公司 其他 485,270.51 1年以内 3.25 24,263.53 工伤代垫款 备用金 35,000.00 1年以内 1.97 1,750.00 260,000.00 1-2年 15,600.00 小 计 9,691,299.89 64.87 2,905,465.00 7.存货 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 256,994,643.13 35,418,749.38 221,575,893.75 270,505,041.18 24,570,088.04 245,934,953.14 产品 484,099,956.72 46,462,763.57 437,637,193.15 525,619,285.43 29,916,939.57 495,702,345.86 库存商品 1,450,302,179.98 121,361,133.20 1,328,941,046.78 1,369,393,289.51 119,543,011.49 1,249,850,278.02 委托加工物资 30,103,663.83 30,103,663.83 26,787,368.31 26,787,368.31 包装物 691,554.89 691,554.89 176,875.37 176,875.37 低值易耗品 15,250,279.72 15,250,279.72 14,374,382.27 14,374,382.27 合 计 2,237,442,278.27 203,242,646.15 2,034,199,632.12 2,206,856,242.07 174,030,039.10 2,032,826,202.97 2存货跌价准备 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 24,570,088.04 27,175,621.28 16,326,959.94 35,418,749.38 产品 29,916,939.57 28,547,086.59 12,001,262.59 46,462,763.57 库存商品 119,543,011.49 72,891,789.90 71,073,668.19 121,361,133.20 小 计 174,030,039.10 128,614,497.77 99,401,890.72 203,242,646.15 2确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 本期转销 具体依据 存货跌价准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货跌价准备 加工为产成品的存货售出 产品 库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货跌价准备 存货售出 8.其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 44,299,501.04 53,623,956.32 预缴企业所得税 5,853,129.11 10,470,857.14 短期摊销费用 3,610,179.30 3,102,477.70 委托贷款 15,019,937.50 合 计 68,782,746.95 67,197,291.16 9.长期股权投资 1分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 257,970,991.47 257,970,991.47 259,455,180.61 259,455,180.61 对联营企业投资 70,229,570.71 70,229,570.71 138,480,068.43 138,480,068.43 合 计 328,200,562.18 328,200,562.18 397,935,249.04 397,935,249.04 2明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 投资损益 其他综合收益调整 合营企业[注1] 武汉佛吉亚公司 161,186,692.37 29,680,973.66 万向马瑞利公司 64,568,347.43 3,385,051.66 通达迪耐斯公司 33,700,140.81 15,449,785.54 小 计 259,455,180.61 48,515,810.86 联营企业 重庆佛吉亚公司 30,194,966.66 6,939,266.10 天津松正公司[注2] 108,285,101.77 -4,604,935.50 陕西蓝通公司 32,600,000.00 495,337.95 小 计 138,480,068.43 32,600,000.00 2,829,668.55 合 计 397,935,249.04 32,600,000.00 51,345,479.41 续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现股利 或利润 计提减 值准备 其他 合营企业 武汉佛吉亚公司 -50,000,000.00 140,867,666.03 万向马瑞利公司 67,953,399.09 通达迪耐斯公司 49,149,926.35 小 计 -50,000,000.00 257,970,991.47 联营企业 重庆佛吉亚公司 37,134,232.76 天津松正公司 -103,680,166.27 陕西蓝通公司 33,095,337.95 小 计 -103,680,166.27 70,229,570.71 合 计 -50,000,000.00 -103,680,166.27 328,200,562.18 [注1]武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司,万向马瑞利公司全 称为浙江万向马瑞利减震器有限公司,通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统 有限公司,天津松正公司全称为天津市松正电动汽车技术股份有限公司,陕西蓝通公司全称 为陕西蓝通传动轴有限公司; [注2]2019年9月天津松正公司将公司委派董事调出董事会,公司已无法对天津松正 公司日常经营决策产生重大影响,公司将对天津松正公司的投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的权益工具投资。 10.其他权益工具投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数[注1] 本期股利收入 本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失 金额 原因 浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公司 133,333,333.00 133,333,333.00 万向财务有限公司[注2] 296,882,027.64 296,882,027.64 46,723,333.33 易往信息技术(北京)有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 浙江中控技术股份有限公司 50,000,000.00 2,272,727.50 南京长安汽车有限公司[注3] 天津松正公司 103,680,166.27 小 计 643,895,526.91 490,215,360.64 48,996,060.83 [注1]期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十 七)21之说明; [注2]万向财务有限公司以下简称万向财务公司; [注3]南京长安汽车有限公司投资余额1,440,000.00元,期初账面已全额计提减值 准备。 2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 公司持有对浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公司、万向财务公司、易往信息技术(北 京)有限公司、浙江中控技术股份有限公司、南京长安汽车有限公司及天津市松正电动汽车 技术股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 11.投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 132,801,638.08 20,775,155.34 153,576,793.42 本期增加金额 3,370,456.64 515,785.64 3,886,242.28 1固定资产无形资产转入 3,370,456.64 515,785.64 3,886,242.28 本期减少金额 6,787,620.27 1,995,486.23 8,783,106.50 1企业合并转出 6,787,620.27 1,995,486.23 8,783,106.50 期末数 129,384,474.45 19,295,454.75 148,679,929.20 累计折旧和累计摊销 期初数 48,048,804.07 7,338,139.40 55,386,943.47 本期增加金额 5,272,792.41 745,750.96 6,018,543.37 1计提或摊销 4,537,190.56 605,586.12 5,142,776.68 2累计计提或累计摊销转入 735,601.85 140,164.84 875,766.69 本期减少金额 2,220,817.53 573,705.02 2,794,522.55 1企业合并转出 2,220,817.53 573,705.02 2,794,522.55 期末数 51,100,778.95 7,510,185.34 58,610,964.29 减值准备 账面价值 期末账面价值 78,283,695.50 11,785,269.41 90,068,964.91 期初账面价值 84,752,834.01 13,437,015.94 98,189,849.95 12.固定资产 1明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 785,814,799.97 458,763,601.92 5,553,912,215.40 21,637,127.21 2,336,042.16 6,822,463,786.66 本期增加金额 38,277,082.69 100,922,061.72 645,456,400.50 943,026.22 439,613.43 786,038,184.56 1购置 4,961,258.35 8,597,377.39 32,759,302.15 146,900.00 439,613.43 46,904,451.32 2建工程转入 33,315,824.34 92,324,684.33 612,697,098.35 796,126.22 739,133,733.24 本期减少金额 134,979,925.26 32,105,894.47 283,735,274.38 2,107,960.23 39,402.71 452,968,457.05 1处置或报废 123,805,165.52 31,973,067.42 282,330,823.06 2,107,960.23 39,402.71 440,256,418.94 2转出至投资性房地产 3,370,456.64 3,370,456.64 3企业合并转出 7,804,303.10 132,827.05 1,404,451.32 9,341,581.47 期末数 689,111,957.40 527,579,769.17 5,915,633,341.52 20,472,193.20 2,736,252.88 7,155,533,514.17 累计折旧 期初数 239,637,765.60 265,675,788.34 3,174,811,364.80 18,078,562.07 1,647,783.09 3,699,851,263.90 本期增加金额 29,386,112.78 37,320,530.54 384,485,290.13 1,080,077.49 41,027.13 452,313,038.07 1计提 29,386,112.78 37,320,530.54 384,485,290.13 1,080,077.49 41,027.13 452,313,038.07 本期减少金额 36,034,586.92 24,091,269.35 176,207,778.43 1,466,279.95 35,340.00 237,835,254.65 1处置或报废 32,509,670.83 23,966,526.93 174,840,469.09 1,466,279.95 35,340.00 232,818,286.80 2转出至投资性房地产 735,601.85 735,601.85 3企业合并转出 2,789,314.24 124,742.42 1,367,309.34 4,281,366.00 期末数 232,989,291.46 278,905,049.53 3,383,088,876.50 17,692,359.61 1,653,470.22 3,914,329,047.32 减值准备 期初数 1,236,707.90 20,502,824.24 21,739,532.14 本期增加金额 463,100.36 2,930,947.37 3,394,047.73 1计提 463,100.36 2,930,947.37 3,394,047.73 本期减少金额 1,236,707.90 1,866,175.85 3,102,883.75 处置或报废 1,236,707.90 1,866,175.85 3,102,883.75 期末数 463,100.36 21,567,595.76 22,030,696.12 账面价值 期末账面价值 456,122,665.94 248,211,619.28 2,510,976,869.26 2,779,833.59 1,082,782.66 3,219,173,770.73 期初账面价值 546,177,034.37 191,851,105.68 2,358,598,026.36 3,558,565.14 688,259.07 3,100,872,990.62 2暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 通用设备 1,275,710.65 1,170,382.46 105,328.19 专用设备 106,323,914.25 86,305,687.71 376,685.73 19,641,540.81 运输工具 9,000.00 8,730.00 270.00 小 计 107,608,624.90 87,484,800.17 376,685.73 19,747,139.00 3未办妥产权证书的固定资产的情况 截至2019年12月31日,尚未办妥房产证的自建房产账面价值为66,027,874.59元(账 面原值为71,558,370.08元) 13.建工程 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 汽车轮毂单元投资项目 50,379,359.59 50,379,359.59 247,257,021.67 247,257,021.67 智慧工厂建设项目 73,128,565.39 73,128,565.39 115,352,331.29 115,352,331.29 新增1500万套万向节项目 71,435,927.10 71,435,927.10 10万吨冷温精密锻造基地项目 16,719,165.30 16,719,165.30 44,257,770.69 44,257,770.69 高级别滚针扩能制造项目 24,692,291.48 24,692,291.48 18,320,427.67 18,320,427.67 钱潮上海公司项目 4,671,840.99 4,671,840.99 2,464,788.46 2,464,788.46 合肥模块工厂项目 1,025,641.02 1,025,641.02 汽车智能化、轻量化、模块化技 术研发项目 10,988,409.41 10,988,409.41 其他工程 36,234,269.15 36,234,269.15 72,590,790.94 72,590,790.94 合 计 288,249,828.41 288,249,828.41 501,268,771.74 501,268,771.74 2重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 汽车轮毂单元投资项目 252,150.00 247,257,021.67 90,734,591.99 287,612,254.07 50,379,359.59 智慧化工厂建设项目 350,835.00 115,352,331.29 204,789,053.91 247,012,819.81 73,128,565.39 新增1500万套万向节项目 14,654.00 16,071,029.10 58,026,716.19 2,661,818.19 71,435,927.10 10万吨冷温精密锻造基地 项目 100,000.00 44,257,770.69 1,632,773.01 29,171,378.40 16,719,165.30 汽车智能化、轻量化、模块 化技术研发项目 96,360.00 44,841,119.88 33,852,710.47 10,988,409.41 小 计 422,938,152.75 400,024,254.98 600,310,980.94 222,651,426.79 续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(% 工程进度(% 利息资本化累计 金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化 率(% 资金来源 汽车轮毂单元投资项目 23.37 30.00 自筹 智慧化工厂建设项目 21.36 25.00 自筹 新增1500万套万向节项目 50.56 53.00 自筹 10万吨冷温精密锻造基地项目 77.20 80.00 自筹 汽车智能化、轻量化、模块化技 术研发项目 13.18 75.00 自筹 小 计 14.无形资产 1明细情况 项 目 土地使用权 软件 专有技术 商标 合 计 账面原值 期初数 173,261,271.57 92,930,145.74 9,000,000.00 1,226,415.10 276,417,832.41 本期增加金额 19,079,243.92 19,079,243.92 1购置 19,079,243.92 19,079,243.92 本期减少金额 40,702,181.86 8,099,808.45 48,801,990.31 1处置或报废 38,603,382.40 7,969,856.15 46,573,238.55 2转出至投资性房地产 515,785.64 515,785.64 3企业合并转出 1,583,013.82 129,952.30 1,712,966.12 期末数 132,559,089.71 103,909,581.21 9,000,000.00 1,226,415.10 246,695,086.02 累计摊销 期初数 35,825,357.24 35,943,502.23 9,000,000.00 337,264.15 81,106,123.62 本期增加金额 1,967,546.80 16,901,015.36 216,981.14 19,085,543.30 1计提 1,967,546.80 16,901,015.36 216,981.14 19,085,543.30 本期减少金额 6,582,300.57 440,773.91 7,023,074.48 1处置或报废 5,985,795.05 310,821.71 6,296,616.76 2转出至投资性房地产 140,164.84 140,164.84 3企业合并转出 456,340.68 129,952.20 586,292.88 期末数 31,210,603.47 52,403,743.68 9,000,000.00 554,245.29 93,168,592.44 减值准备 账面价值 期末账面价值 101,348,486.24 51,505,837.53 672,169.81 153,526,493.58 期初账面价值 137,435,914.33 56,986,643.51 889,150.95 195,311,708.79 2未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 江苏轴承公司土地使用权 1,875,023.24 公司正在协商办理产权证书 小 计 1,875,023.24 15.开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 汽车底盘橡胶类密封材料 与产品开发项目 9,560,180.16 629,515.42 8,930,664.74 汽车悬架系统轻量化关键 技术与产品开发项目 9,350,511.86 4,950,283.89 4,400,227.97 独立式/集成式电子驻车 系统开发项目 5,586,389.87 368,573.21 5,217,816.66 车辆制动防抱死ABS及转 向稳定系统ESC开发项目 3,579,035.50 3,579,035.50 汽车底盘产品数字化设计 分析平台项目 7,848,867.68 7,848,867.68 智能传动系统开发项目 5,858,293.09 806,878.02 5,051,415.07 合 计 41,783,278.16 6,755,250.54 35,028,027.62 16.商誉 1商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期企业 合并形成 本期减少 期末数 处置 减值准备 河南制动器公司 13,747,669.28 13,747,669.28 武汉巨迪公司 31,882.96 31,882.96 合 计 13,779,552.24 13,779,552.24 2商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 处置 其他 河南制动器公司 13,747,669.28 13,747,669.28 小 计 13,747,669.28 13,747,669.28 3商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 1河南制动器公司 河南制动器公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量 根据公司批准的2019年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率9.30%2018 年:9.67%预测期以后的现金流量根据增长率16.35%2018年:15.41%推断得出,河 南制动器公司目前处于政策性搬迁状态,经测算,预计未来现金流量的现值低于公司持有河 南制动器公司股权的账面价值,本期对该商誉全额计提减值准备。 2武汉巨迪公司 武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根 据公司批准的2019年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率9.30%2018年: 9.67%预测期以后的现金流量根据增长率16.35%2018年:15.41%推断得出,虽然汽 车零部件行业增长率呈现整体下滑趋势,但是公司通过采取积极开拓新客户,研发新产品, 精简成本等措施,未来增长率预计能够与预期增长率相符。 减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 17.长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 厂房改造 38,484,732.09 13,926,213.31 14,295,603.44 38,115,341.96 模具费用 5,656,781.62 1,719,074.45 3,098,322.21 4,277,533.86 合 计 44,141,513.71 15,645,287.76 17,393,925.65 42,392,875.82 18.递延所得税资产、递延所得税负债 1未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 322,868,932.27 51,618,595.03 292,890,773.52 46,810,905.20 递延收益 147,260,965.93 22,089,144.89 78,601,326.77 11,790,199.02 可抵扣亏损 73,123,944.20 10,968,591.63 30,268,074.96 4,540,211.24 合 计 543,253,842.40 84,676,331.55 401,760,175.25 63,141,315.46 2未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产税会差异 315,241,437.67 47,286,215.65 133,581,030.40 20,037,154.56 合 计 315,241,437.67 47,286,215.65 133,581,030.40 20,037,154.56 3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 42,437,551.15 42,238,780.40 13,245,277.66 49,896,037.80 递延所得税负债 42,437,551.15 4,848,664.50 15,609,667.94 4,427,486.62 4未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 59,654,221.66 43,796,309.16 可抵扣亏损 126,663,676.60 90,042,450.51 小 计 186,317,898.26 133,838,759.67 5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2019年 4,925,434.68 2020年 7,596,002.68 8,054,762.74 2021年 11,098,268.93 11,962,067.85 2022年 14,114,841.50 14,702,087.80 2023年 6,173,918.91 9,158,751.72 2024年 3,041,157.84 5,531,380.92 2025年 2026年 2,198,574.71 2,504,128.97 2027年 24,524,146.03 25,032,479.98 2028年 7,792,452.55 8,171,355.85 2029年 50,124,313.45 小 计 126,663,676.60 90,042,450.51 19.其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 CMP项目前期投入 14,000,000.00 14,000,000.00 预付模具款 2,460,755.57 11,614,985.98 预付软件款 1,422,758.63 3,306,683.06 河南搬迁待处置资产[注] 70,138,919.26 合 计 88,022,433.46 28,921,669.04 [注]根据公司、河南制动器公司与原阳县政府于2019年7月23日签定的投资协议 书》河南制动器公司处于政策性搬迁过程之中,原阳县政府应当在完成原厂区出让土地公 开转让后7个工作日内将河南制动器公司的搬迁补偿款补偿给河南制动器公司,由于目前土 地尚未公开转让,故将此次搬迁相关的待处置资产转入其他非流动资产列报。 20.短期借款 项 目 期末数 期初数[注] 保证借款 440,549,286.11 106,145,692.50 信用借款 577,798,992.28 924,184,616.08 合 计 1,018,348,278.39 1,030,330,308.58 [注]期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十 七)21之说明。 21.应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,189,836,521.61 1,404,826,659.11 合 计 1,189,836,521.61 1,404,826,659.11 22.应付账款 项 目 期末数 期初数 材料款 1,979,799,369.59 1,732,623,403.40 期间费用款 219,508,622.49 282,155,378.50 设备款 170,273,019.46 160,102,263.34 合 计 2,369,581,011.54 2,174,881,045.24 23.预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 43,134,110.10 65,998,874.54 合 计 43,134,110.10 65,998,874.54 24.应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 短期薪酬 277,397,241.27 872,418,539.42 868,414,500.07 281,401,280.62 离职后福利—设定提存计划 14,618,804.10 56,912,168.19 59,705,541.85 11,825,430.44 辞退福利 23,255,848.69 23,255,848.69 合 计 292,016,045.37 952,586,556.30 951,375,890.61 293,226,711.06 [注]本期不再将广州惠达公司纳入合并范围,相应转出应付职工薪酬128,890.74元。 2短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 156,888,963.34 761,896,752.06 756,775,046.60 162,010,668.80 职工福利费 4,532,135.54 39,757,141.22 41,135,510.33 3,153,766.43 社会保险费 3,947,194.44 41,642,094.70 42,145,119.63 3,444,169.51 其中:医疗保险费 3,467,978.70 35,771,132.33 36,342,467.83 2,896,643.20 工伤保险费 162,831.46 2,378,635.86 2,424,265.26 117,202.06 生育保险费 316,384.28 3,492,326.51 3,378,386.54 430,324.25 住房公积金 221,559.59 14,280,553.86 14,296,835.27 205,278.18 工会经费和职工教育经费 111,807,388.36 14,841,997.58 14,061,988.24 112,587,397.70 小 计 277,397,241.27 872,418,539.42 868,414,500.07 281,401,280.62 3设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 14,331,836.02 54,925,390.97 57,781,851.17 11,475,375.82 失业保险费 286,968.08 1,986,777.22 1,923,690.68 350,054.62 小 计 14,618,804.10 56,912,168.19 59,705,541.85 11,825,430.44 25.应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 20,453,529.93 6,618,794.33 企业所得税 14,817,752.97 32,740,559.69 代扣代缴个人所得税 1,859,020.93 1,836,062.89 城市维护建设税 2,179,069.34 856,807.34 房产税 1,295,044.08 1,461,405.72 土地使用税 1,445,669.65 2,088,409.97 教育费附加 923,636.50 368,255.43 地方教育附加 631,215.44 244,133.83 代扣代缴红利税 3,399,722.97 3,518,280.29 地方水利建设基金 80,901.32 79,917.71 印花税 821,475.50 845,189.10 残疾人就业保障金 57,130.08 53,837.38 环境保护税 21,068.03 22,095.11 合 计 47,985,236.74 50,733,748.79 26.其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 应付股利 1,800,000.00 其他应付款 80,886,026.66 73,588,185.36 合 计 80,886,026.66 75,388,185.36 [注]期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十 七)21之说明。 2应付股利 项 目 期末数 期初数 子公司少数股东股利 1,800,000.00 小 计 1,800,000.00 3其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 54,986,553.58 49,182,464.34 应付暂收款 3,650,783.93 2,117,342.33 应付未付报销款 14,135,990.65 应付房屋及土地租金 649,599.74 其他 8,112,698.50 21,638,778.95 小 计 80,886,026.66 73,588,185.36 27.一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款(信用借款) 231,251.12 227,505.33 合 计 231,251.12 227,505.33 28.长期借款 1明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 保证借款 653,257,593.87 653,447,641.29 合 计 653,257,593.87 653,447,641.29 [注]期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十 七)21之说明。 2其他说明 公司长期借款年化利率为0-4.76%之间。 29.长期应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 642,347,155.99 642,347,156.00 专项应付款 11,250,000.00 合 计 642,347,155.99 653,597,156.00 2长期应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 国开发展基金投资款 638,220,000.00 638,220,000.00 应付收益 4,127,155.99 4,127,156.00 小 计 642,347,155.99 642,347,156.00 2其他说明 根据2015年本公司及万向精工公司、万向系统公司分别与国开发展基金有限公司签订的 国开发展基金投资协议》国开发展基金有限公司对万向精工公司投资26,860.00万元,对 万向系统公司投资36,962.00万元。国开发展基金有限公司对以上投资每年以分红或通过回 购溢价方式获得1.2%收益;投资的第11年开始,本公司分五期回购国开发展基金对万向精 工公司、万向系统公司的投资,每期回购额分别为5,372.00万元、7,392.40万元。 按照本公司及万向精工公司、万向系统公司与国开发展基金有限公司对投资回报的约定, 计提本期应付收益7,765,009.99元,本期支付利息7,765,010.00元。 3专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 搬迁补偿款 11,250,000.00 11,250,000.00 政策性搬迁补偿款 小 计 11,250,000.00 11,250,000.00 30.长期应付职工薪酬 项 目 期末数 期初数 其他长期福利 8,339,481.01 8,921,158.87 合 计 8,339,481.01 8,921,158.87 31.递延收益 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 形成原因 政府补助 171,008,951.00 92,229,200.00 33,196,249.24 2,054,000.00 227,987,901.76 与资产相关 合 计 171,008,951.00 92,229,200.00 33,196,249.24 2,054,000.00 227,987,901.76 2政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益 其他减少 期末数 与资产相关/ 与收益相关 技改项目 112,430,361.00 83,743,100.00 25,520,393.49 170,653,067.51 与资产相关 建设项目 48,378,590.00 2,782,156.76 2,054,000.00 43,542,433.24 与资产相关 产业投资项目 10,200,000.00 2,486,100.00 3,422,000.88 9,264,099.12 与资产相关 拆迁补偿款 6,000,000.00 1,471,698.11 4,528,301.89 与资产相关 小 计 171,008,951.00 92,229,200.00 33,196,249.24 2,054,000.00 227,987,901.76 [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。 32.股本 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“表示) 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,753,159,454 2,753,159,454 33.资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 133,976,447.24 133,976,447.24 其他资本公积 108,523,058.84 1,359,799.96 109,882,858.80 合 计 242,499,506.08 1,359,799.96 243,859,306.04 2其他说明 本期万向集团公司对武汉制动器公司减免租金2,266,333.26元,公司按对武汉制动器 公司享有权益的比例计算,将1,359,799.96元作为权益性交易计入其他资本公积。 34.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 491,153,575.51 58,806,563.17 549,960,138.68 合 计 491,153,575.51 58,806,563.17 549,960,138.68 35.未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 1,726,958,289.83 1,624,998,466.17 加:本期归属于母公司所有者的净利润 536,030,040.36 722,596,037.47 减:提取法定盈余公积 58,806,563.17 69,669,919.01 提取职工奖励及福利基金 334,404.00 应付现金股利或利润 550,631,890.80 550,631,890.80 期末未分配利润 1,653,549,876.22 1,726,958,289.83 二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,877,997,503.03 8,124,591,580.90 10,497,038,417.38 8,491,285,359.21 其他业务 703,107,620.59 597,236,876.16 865,038,379.02 757,762,701.74 合 计 10,581,105,123.62 8,721,828,457.06 11,362,076,796.40 9,249,048,060.95 2.税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 16,040,363.07 15,707,579.46 教育费附加 7,346,768.40 7,407,405.37 地方教育附加 4,628,953.15 4,731,042.65 印花税 3,824,099.00 5,031,917.02 土地使用税 6,857,022.60 8,119,211.12 房产税 6,971,275.38 8,037,950.92 环境保护税 128,986.29 100,024.48 车船税 21,281.76 31,673.52 合 计 45,818,749.65 49,166,804.54 3.销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运费 132,378,918.53 146,916,676.41 产品维修及三包费 58,714,273.42 48,349,625.29 职工薪酬 47,267,634.23 52,116,087.33 仓储费 45,583,154.55 44,276,091.75 业务招待费 14,908,807.83 18,990,647.86 差旅费 9,350,148.29 9,362,598.14 其他 37,053,151.30 37,158,161.10 合 计 345,256,088.15 357,169,887.88 4.管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 183,314,710.24 156,733,550.26 检测修理费 61,988,329.35 57,106,118.11 折旧及摊销 39,169,314.30 53,868,986.45 物料消耗 21,256,069.89 24,283,738.42 业务招待费 16,272,618.71 17,768,902.30 中介机构费 16,292,554.79 15,725,041.11 租赁费 13,472,289.54 1,139,012.57 差旅费 8,787,003.15 9,698,310.58 水电费 6,200,920.19 6,398,624.24 其他 90,705,427.66 73,805,219.31 合 计 457,459,237.82 416,527,503.35 5.研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 159,728,465.19 186,756,210.48 直接投入 171,234,079.20 175,643,720.58 折旧及摊销 84,650,494.31 92,927,104.95 实验检测费 26,429,657.69 34,040,383.59 其他 11,812,985.70 23,646,337.38 合 计 453,855,682.09 513,013,756.98 6.财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 89,103,327.48 104,064,041.64 减:利息收入 23,396,445.98 24,526,657.71 汇兑损益 -8,218,917.93 -13,043,207.95 现金折扣 -5,978,983.72 其他 2,652,284.16 2,132,837.48 合 计 54,161,264.01 68,627,013.46 7.其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 33,196,249.24 32,845,475.54 33,196,249.24 与收益相关的政府补助[注] 85,683,847.66 22,168,607.46 85,683,847.66 代扣个人所得税手续费返还 203,750.61 631,952.20 203,750.61 合 计 119,083,847.51 55,646,035.20 119,083,847.51 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。 8.投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 51,345,479.41 61,801,038.27 处置长期股权投资产生的投资收益 15,574,812.74 28,645,638.59 金融工具持有期间的投资收益 49,391,185.83 其中:其他权益工具投资 48,996,060.83 委托贷款产生的投资收益 395,125.00 处置金融工具取得的投资收益 -18,677,406.42 34,953,333.33 其中:处置可供出售金融资产取得的投资收益 34,953,333.33 票据贴现息 -18,677,406.42 合 计 97,634,071.56 125,400,010.19 9.信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -19,619,769.56 合 计 -19,619,769.56 10.资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,169,711.28 -1,195,242.17 存货跌价损失 -128,614,497.77 -108,910,763.92 固定资产减值损失 -3,394,047.73 -1,677,569.48 商誉减值损失 -13,747,669.28 合 计 -144,586,503.50 -111,783,575.57 11.资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 固定资产处置收益 29,726,715.83 7,606,636.77 29,726,715.83 其他非流动资产处置损益 -257.93 16,365,234.15 -257.93 合 计 29,726,457.90 23,971,870.92 29,726,457.90 12.营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚没收入 3,912,535.09 1,780,022.06 3,912,535.09 无法支付款项 3,641,426.82 5,203,991.44 3,641,426.82 保险理赔 1,240,889.08 1,930,134.60 1,240,889.08 非流动资产毁损报废利得 4,529.42 4,529.42 其他 568,817.28 800,669.95 568,817.28 合 计 9,368,197.69 9,714,818.05 9,368,197.69 [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。 13.营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 652,809.03 106,649.93 652,809.03 其中:固定资产报废损失 652,809.03 106,649.93 652,809.03 地方水利建设基金 512,378.12 542,003.09 赔款、罚款支出 377,810.52 31,700.29 377,810.52 税收滞纳金 65,211.41 114,772.07 65,211.41 其他 171.70 19,820.78 171.70 合 计 1,608,380.78 814,946.16 1,096,002.66 14.所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 38,772,182.17 68,476,236.68 递延所得税费用 8,078,435.28 -6,321,395.33 合 计 46,850,617.45 62,154,841.35 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 592,723,565.66 810,657,981.87 按母公司适用税率(15%计算的所得税费用 88,908,534.85 121,598,697.28 子公司适用不同税率的影响 3,822,794.48 5,867,808.35 技术开发费加计扣除的影响 -47,869,863.85 -54,606,849.42 非应税收入的影响 -15,190,321.91 -15,001,074.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,614,858.81 4,861,167.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -2,672,072.11 -1,900,731.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 10,816,903.51 2,452,475.99 其他 419,783.67 -1,116,652.84 所得税费用 46,850,617.45 62,154,841.35 三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回各类经营性银行保证金、定期存款 965,595,644.12 311,474,559.13 收到财政补助款及奖励款 175,859,047.66 44,028,659.66 收到银行存款利息收入 23,396,445.98 24,526,657.71 增值税留抵税额返还 17,295,821.36 其他 23,196,376.82 29,006,133.90 合 计 1,188,047,514.58 426,331,831.76 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付各类经营性银行保证金、定期存款 656,656,671.60 965,595,644.12 运费 132,378,918.53 146,916,676.41 技术开发费 209,476,722.59 233,330,441.55 三包费 58,714,273.42 48,349,625.29 租赁、仓储费 59,055,444.09 45,415,104.32 办公、会务、咨询费、保险费 16,292,554.79 15,725,041.11 业务招待费 31,181,426.54 36,759,550.16 差旅费 18,137,151.44 19,060,908.72 水电费 6,200,920.19 6,398,624.24 其他 236,715,041.83 147,829,740.00 合 计 1,424,809,125.02 1,665,381,355.92 3.收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到委贷利息 375,187.50 合 计 375,187.50 4.收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到资金拆入款 49,100,000.00 合 计 49,100,000.00 5.支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收购少数股权支付的现金 129,242,300.00 合 计 129,242,300.00 6.现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 545,872,948.21 748,503,140.52 加:资产减值准备 164,206,273.06 111,783,575.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 456,850,228.63 425,782,964.06 无形资产摊销 19,691,129.42 15,704,345.21 长期待摊费用摊销 17,393,925.65 8,602,210.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“号填列) -29,726,457.90 -23,971,870.92 固定资产报废损失(收益以“号填列) 648,279.61 106,649.93 公允价值变动损失(收益以“号填列) 财务费用(收益以“号填列) 80,884,409.55 60,873,429.51 投资损失(收益以“号填列) -97,634,071.56 -125,400,010.19 递延所得税资产减少(增加以“号填列) 7,657,257.40 -10,748,881.95 递延所得税负债增加(减少以“号填列) 421,177.88 4,427,486.62 存货的减少(增加以“号填列) -127,706,278.26 -271,466,814.55 经营性应收项目的减少(增加以“号填列) 140,632,634.09 -630,555,668.72 经营性应付项目的增加(减少以“号填列) 97,264,470.86 -191,381,199.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,276,455,926.64 122,259,355.79 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,423,993,504.86 1,087,567,794.92 减:现金的期初余额 1,087,567,794.92 1,454,229,447.00 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 336,425,709.94 -366,661,652.08 2本期收到处置子公司的现金净额 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到现金或现金等价物 37,000,000.00 其中:广州惠达公司 37,000,000.00 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,094,760.60 其中:广州惠达公司 9,094,760.60 处置子公司收到现金净额 27,905,239.40 3现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1现金 1,423,993,504.86 1,087,567,794.92 其中:库存现金 31,225.47 30,889.59 可随时用于支付的银行存款 1,423,962,279.39 1,087,536,905.33 可随时用于支付的其他货币资金 2现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3期末现金及现金等价物余额 1,423,993,504.86 1,087,567,794.92 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 4不属于现金及现金等价物情况的说明 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 备注 银行存款 5,480,000.00 3,950,000.00 质押开具银行承兑汇票 其他货币资金 651,176,671.60 961,645,644.12 银行承兑汇票保证金存款 合 计 656,656,671.60 965,595,644.12 5不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 2,119,660,939.03 2,573,191,739.65 其中:支付货款 1,853,701,260.96 2,324,693,380.09 支付固定资产等长期资产购置款 265,959,678.07 248,498,359.56 四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 656,656,671.60 质押开银行承兑汇票 应收账款 9,993,440.24 质押开银行承兑汇票和信用证 应收款项融资 260,533,569.06 质押开银行承兑汇票 合 计 927,183,680.90 2.外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 82,903.16 其中:美元 11,883.15 6.9762 82,899.23 英镑 0.43 9.1501 3.93 应收账款 136,948,554.65 其中:美元 14,783,684.83 6.9762 103,133,942.11 欧元 4,299,674.57 7.8155 33,604,106.60 日元 3,284,024 0.0641 210,505.94 一年内到期的非流动负债 231,251.12 其中:美元 33,148.58 6.9762 231,251.12 长期借款 2,312,510.54 其中:美元 331,485.70 6.9762 2,312,510.54 3.政府补助 1明细情况 1与资产相关的政府补助 总额法 项目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 其他减少[注] 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 汽车万向节总成装备智 能化、自动化项目 35,790,590.00 1,911,656.76 33,878,933.24 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局、杭州市萧山区 科学技术局、国家 发展和改革委员 办公厅萧财企 〔2016〕367号文、 浙发改秘〔2016〕 45号文 年产140万套电子驻车 EPB项目 19,940,000.00 997,000.02 18,942,999.98 其他收益 浙江省发展和改 革委员会、浙江省 经济和信息化委 员会发改投资 〔2015〕1330号 文、浙发改秘 〔2015〕69号文 500万套轿车轮毂轴承 单元生产项目 10,200,000.00 3,400,000.00 6,800,000.00 其他收益 江苏省发展和改 革委员会苏发改 投资发〔2012〕299 号文 年产300万套高端轮毂 轴承单元技改项目 11,880,000.00 1,485,000.00 10,395,000.00 其他收益 浙江省财政厅浙 财建〔2014〕186 号文 精密锻件节能优化改造 项目 7,266,666.67 1,450,000.00 5,816,666.67 其他收益 杭州市萧山区发 展和改革局浙财 建〔2014〕81号文、 浙经信技术 〔2014〕327号文 年产260万套大众配套 用轮毂轴承单元智能化 生产线(机器人)技改 项目 8,000,000.00 1,000,000.00 7,000,000.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2016〕 367号文 汽车双离合器变速箱法 兰轴项目 4,730,000.00 2,580,000.00 2,150,000.00 其他收益 国家发展与改革 委员会办公厅、工 业和信息化部办 公厅发改办产业 〔2012〕1642号文 重庆空港区工业园区管 理委员会返还城市建设 配套款 3,368,000.00 210,500.00 3,157,500.00 其他收益 电动商用车驱动总成系 统产业化项目 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 浙江省财政厅浙 财建〔2011〕426 号文 年产40万支BMWUKL冷 挤成形等速驱动轴技术 改造项目 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局、杭州市萧山区 科学技术局萧财 企〔2015〕371号 文 配套用汽车轮毂轴承单 元技术改造项目 151,760.00 151,760.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息局、 杭州市萧山区科 学技术局萧财企 〔2013〕91号文、 萧财企〔2013〕 1550号文 工贸技改补助项目 2,169,110.00 525,120.00 1,643,990.00 其他收益 中共大丰市委大 发〔2012〕45号文 柴油机排气后处理系统 产业化项目补助款 1,400,000.00 350,000.00 1,050,000.00 其他收益 国家发展和改革 委员、工业和信息 化部发改投资 〔2009〕1848号文 机加工生产线智能化改 造项目 583,333.48 199,999.92 383,333.56 其他收益 盐城市财政局、盐 城市经济和信息 化委员会盐财工 贸〔2016〕18号文 关键汽车零部件精密锻 造生产线建设项目 920,000.00 460,000.00 460,000.00 其他收益 江苏省财政厅、江 苏省经济和信息 化委员会苏财工 贸〔2015〕74号文 年产80万套轮毂精品轴 承技术改造项目 874,360.00 437,180.00 437,180.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局、杭州市萧山区 科学技术局萧财 企〔2016〕367号 文 传统制造产业工业机器 人智能装配线设计与集 成技术 2,875,000.00 300,000.00 2,575,000.00 其他收益 浙江省财政厅杭 科计〔2016〕41号 文、杭财教会 〔2016〕14号文、 萧财教〔2016〕100 号文 汽车后桥及前悬总成生 607,262.00 295,000.40 312,261.60 其他收益 广西壮族自治区 产线技改项目 柳州市财政局柳 财预〔2009〕758 号文、〔2010〕300 号文、柳财预 〔2011〕719号文 年产260万套大众配套 用轮毂轴项目 947,760.08 118,469.96 829,290.12 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息局、 杭州市萧山区科 学技术局萧财企 〔2015〕462号文、 萧财企〔2016〕367 号文 汽车等速驱动轴自动化 生产线技改 8,478,750.08 1,413,124.92 7,065,625.16 其他收益 重庆市渝北区财 政局渝北财企 〔2017〕79号文 480万汽车万向节智能 制造系统技术改造项目 8,000,000.00 1,000,000.00 7,000,000.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局、杭州市萧山区 科学技术局萧财 企〔2017〕409号 文 智能轻量模块化产品绿 色设计平台建设与系统 集成项目 7,900,000.00 2,054,000.00 5,846,000.00 浙江省财政厅浙 财企〔2017〕64号 文 全自动智能化磨超线、 装配线技术 6,155,125.46 696,806.76 5,458,318.70 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局、杭州市萧山区 科学技术局萧财 企〔2017〕409号 文 机联网系统改造项目奖 励资金 3,200,000.00 400,000.00 2,800,000.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2017〕 146号文 2017年工业和信息化转 型升级专项资金 1,170,000.00 390,000.00 780,000.00 其他收益 大丰经济和信息 化委员会盐经信 办〔2017〕57号文 年产15万根铝合金传动 轴总成技术改造项目 1,462,270.00 165,540.00 1,296,730.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局、杭州市萧山区 科学技术局萧财 企〔2017〕409号 文 2.1代轮毂单元装配线 项目 1,358,974.39 153,846.12 1,205,128.27 其他收益 江苏省财政厅、江 苏省经济和信息 化委员会苏财工 贸〔2017〕110号 文 年产110万套2.1代轮毂 轴承单元项目 594,392.52 67,289.76 527,102.76 其他收益 高港区财政局泰 财工贸〔2018〕25 号文 汽车万向智能制造系统 技术改造 1,335,870.00 148,430.00 1,187,440.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2018〕 289号文 2017年省工业和信息化 专项资金补助 194,670.00 21,630.00 173,040.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2018〕 288号文 2018年第一批重点技改 专项资金补助 4,637,970.00 250,000.00 4,387,970.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2018〕 460号文 新增年产100万套汽车 轮毂轴承智能制造技术 改造项目 505,280.00 126,320.00 378,960.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2017〕 664号文 新增年产100万套汽车 轮毂轴承智能制造技术 改造项目 342,720.00 85,680.00 257,040.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2018〕 289号文 年产16万根铝合金传动 轴总成技术改造项目2 750,330.00 83,370.00 666,960.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2017〕 664号文 园区基础建设开支 1,680,000.00 1,680,000.00 湖北石首经济开 发区管理委员会 石经函〔2018〕38 号文 耐低温、耐腐蚀、耐磨 损精密锻件补助 1,586,440.68 159,999.96 1,426,440.72 其他收益 大丰经济和信息 化委员会盐财工 贸〔2018〕38号文 2017年度技改补助 1,388,135.59 140,000.04 1,248,135.55 其他收益 大丰经济和信息 化委员会、盐城市 财政局大经信 〔2018〕82号、盐 财工贸〔2018〕37 号文 年产70万套电子驻车系 统(EPB 12,670,200.00 793,335.84 11,876,864.16 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2019〕 295号文;杭州市 财政局、杭州市经 济和信息化委员 会杭财企〔2018〕 79号文 年产250万套第三代汽 车轮毂轴承单元高速、 智能化生产线项目 15,662,100.00 261,035.00 15,401,065.00 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2019〕 399号文;杭州市 财政局杭财企 〔2019〕61号文 汽车万向节"一个流"智 能制造技术改造 10,000,000.00 1,379,310.35 8,620,689.65 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 局萧财企〔2018〕 730号文 新增年产600万套高端 商用车汽车万向节技术 改造项目 10,000,000.00 560,747.66 9,439,252.34 其他收益 杭州市萧山区财 政局、杭州市萧山 区经济和信息化 萧财企〔2019〕295 号文 其他 6,564,180.05 43,896,900.00 7,028,095.77 43,432,984.28 其他收益 小 计 171,008,951.00 92,229,200.00 33,196,249.24 2,054,000.00 227,987,901.76 [注]其他减少系智能轻量模块化产品绿色设计平台建设与系统集成项目由公司与外部 单位联合研究开发,公司本期将205.40万元补助资金返还给外部合作单位。 2与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 厂房搬迁补助款 23,200,000.00 其他收益 萧山区经济技术开发区财政局、杭州市萧山区人 民政府萧政纪〔2019〕64号文 第三批困难企业社会 保险费返还 18,398,526.48 其他收益 浙江省人民政府浙政发〔2018〕50号文 浦东新区经济发展财 政扶持资金 6,640,100.00 其他收益 上海市浦东新区人民政府浦府〔2017〕134号文 科技发展基金 3,000,000.00 其他收益 上海市科学技术委员会、上海市经济和信息化委 员会沪科合〔2015〕8号文 萧山区研发费用补助 2,952,100.00 其他收益 杭州市萧山区科学技术局萧财企〔2018〕744号 文 2019年稳岗补贴 2,755,020.00 其他收益 财政局、人力资源社会保障部、发展和改革委员 会淮人社秘〔2019〕94号文 2019年先进制造业奖 励 1,650,000.00 其他收益 新乡市财政局新财预〔2019〕189号文 2019年度中央外经贸 发展专项资金 1,455,415.00 其他收益 浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企〔2019〕59 号文 2018年度萧山区企业 研发费资助资金 1,275,300.00 其他收益 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区科学技术局 萧财企〔2019〕435号文 2017年技改项目达产 补助 1,171,200.00 其他收益 重庆市渝北区财政局渝北财产业〔2019〕65号文 通城大道企业拆迁款 1,167,261.00 其他收益 聚力创新政策奖励资 金 1,100,000.00 其他收益 盐城市科学技术局、盐城市财政局盐科计〔2017〕 71号文 高增长资助 1,000,000.00 其他收益 上海市浦东新区人民政府浦府〔2017〕134号文 三重一创支持高新技 术企业补助 970,281.64 其他收益 安徽省发展和改革委员会、安徽省财政厅皖发改 产业〔2017〕312号文 2018稳岗补助 946,358.00 其他收益 区人力资源和社会保障局渝人社发〔2019〕73号 文 杭州博士后科研工作 工作站建站资助项目 550,000.00 其他收益 杭州市人力资源和社会保障局杭财行〔2018〕48 号文 十堰市财政局2019年 第一批省传统产业升 级资金 500,000.00 其他收益 十堰市经济和信息化局十经信文〔2019〕102号 文 2017年度工业经济先 进奖励 500,000.00 其他收益 泰州市高港区经济和信息化委员会泰高经信 〔2018〕14号文 17年省企业上云专项 资金 500,000.00 其他收益 杭州市萧山区经济和信息化局萧财企〔2019〕277 号文 其他奖励及补助款 15,952,285.54 其他收益 小 计 85,683,847.66 2本期计入当期损益的政府补助金额为118,880,096.90元。 六、合并范围的变更 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 子公司 名称 股权处置 价款 股权处置 比例(% 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 广州惠达公司 37,000,000.00 100.00 股权转让 2019年12月 支付股权转让款 并完成股权交割 15,574,812.74 续上表) 子公司 名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权投资相 关的其他综合收益、其他 所有者权益变动转入投 资损益的金额 广州惠达公司 七、其他主体中的权益 一)重要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 1基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(% 取得方式 直接 间接 万向通达公司 湖北省十堰市 湖北省十堰市 制造业 95.00 同一控制下 企业合并 万向系统公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 万向精工公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 钱潮轴承公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 万向传动轴公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 江苏森威公司 江苏省大丰市 江苏省大丰市 制造业 78.02 同一控制下 企业合并 钱潮供应链公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 商业 100.00 同一控制下 企业合并 万向上海公司 上海市 上海市 制造业 100.00 设 立 2其他说明 本公司对万向系统公司、万向精工公司在工商登记注册的持股比例均为83.33%实际 表决权比例均为100.00%另一股东国开发展基金公司仅享有每年以分红或通过回购溢价方 式获得1.2%收益,合并财务报表中已将国开发展基金公司对万向系统公司、万向精工 公司投资款调整至长期应付款反映。 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 万向通达公司 5.00% 5,283,439.91 40,896,356.61 江苏森威公司 21.98% 7,428,516.35 11,918,592.38 128,531,100.05 武汉制动器公司 40.00% -4,577,672.50 27,695,826.39 3.重要非全资子公司的主要财务信息 1资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 万向通达公司 587,839,423.53 368,723,222.97 956,562,646.50 126,533,522.82 12,101,991.55 138,635,514.37 江苏森威公司 351,837,499.87 399,185,453.49 751,022,953.36 153,076,984.17 13,147,522.62 166,224,506.79 武汉制动器公司 130,818,859.48 50,904,552.26 181,723,411.74 109,550,245.75 2,933,600.00 112,483,845.75 续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 万向通达公司 486,464,304.25 380,927,912.49 867,392,216.74 141,830,166.00 13,303,716.86 155,133,882.86 江苏森威公司 380,524,869.82 404,969,645.54 785,494,515.36 165,082,418.01 15,187,820.33 180,270,238.34 武汉制动器公司 136,659,534.10 58,023,619.27 194,683,153.37 116,265,739.40 116,265,739.40 2损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 万向通达公司 445,995,789.86 105,668,798.25 105,668,798.25 20,460,276.69 江苏森威公司 539,682,328.86 33,792,964.50 33,792,964.50 82,319,971.43 武汉制动器公司 128,314,230.57 -11,444,181.24 -11,444,181.24 7,613,177.90 续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 万向通达公司 465,312,392.16 112,331,383.32 112,331,383.32 51,194,193.32 江苏森威公司 571,147,456.38 54,123,124.20 54,123,124.20 26,111,391.24 武汉制动器公司 202,928,793.37 1,119,696.47 1,119,696.47 -1,012,707.21 二)合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(% 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 武汉佛吉亚公司 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 制造业 50.00 权益法核算 万向马瑞利公司 浙江省 杭州市 浙江省 杭州市 制造业 50.00 权益法核算 通达迪耐斯公司 湖北省 十堰市 湖北省 十堰市 制造业 50.00 权益法核算 重庆佛吉亚公司 重庆市 重庆市 制造业 27.50 权益法核算 2.重要合营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 武汉佛吉亚公司 万向马瑞利公司 通达迪耐斯公司 武汉佛吉亚公司 万向马瑞利公司 通达迪耐斯公司 流动资产 552,786,935.74 215,132,385.70 152,141,843.65 468,201,790.30 238,639,989.31 144,194,281.53 其中:现金和现金等价物 161,420,185.16 22,309,460.34 811,813.60 184,162,178.70 12,606,568.68 1,790,323.04 非流动资产 180,409,896.28 95,140,094.26 25,507,852.36 203,718,082.32 90,962,960.29 17,838,852.26 资产合计 733,196,832.02 310,272,479.96 177,649,696.01 671,919,872.62 329,602,949.60 162,033,133.79 流动负债 460,650,273.27 162,523,302.43 73,327,739.44 344,313,124.55 187,277,195.51 89,753,903.21 非流动负债 3,793,017.97 11,842,379.35 1,481,773.09 5,233,363.33 13,189,059.22 922,765.95 负债合计 464,443,291.24 174,365,681.78 74,809,512.53 349,546,487.88 200,466,254.73 90,676,669.16 归属于母公司所有者权益 281,735,332.05 135,906,798.18 102,840,183.48 322,373,384.74 129,136,694.87 71,356,464.63 按持股比例计算的净资产 份额 140,867,666.03 67,953,399.09 51,673,610.14 161,186,692.37 64,568,347.43 35,678,232.32 对合营企业权益投资的账 面价值[注] 140,867,666.03 67,953,399.09 48,896,407.95 161,186,692.37 64,568,347.43 33,700,140.81 营业收入 1,072,614,878.81 229,332,912.96 388,028,061.50 871,234,642.92 261,373,156.15 247,121,446.51 财务费用 -322,848.15 -944,897.15 -11,992.39 631,346.99 -666,382.40 3,501,878.31 所得税费用 10,238,909.35 -142,100.29 4,130,339.94 40,977,953.59 -2,324,416.48 4,617,628.12 净利润 62,361,947.31 6,770,103.31 31,990,755.65 96,834,557.70 -4,982,948.39 22,962,390.66 综合收益总额 62,361,947.31 6,770,103.31 31,990,755.65 96,834,557.70 -4,982,948.39 22,962,390.66 本期收到来自合营企业 股利 50,000,000.00 77,760,000.00 [注]公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金; 厘定享有的通达迪耐斯公司投资收益已根据公司的会计政策进行调整。 3.重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 重庆佛吉亚公司 重庆佛吉亚公司 天津松正公司 流动资产 256,691,430.70 213,806,090.69 419,290,376.99 非流动资产 110,166,458.16 131,340,045.23 112,083,019.94 资产合计 366,857,888.86 345,146,135.92 531,373,396.93 流动负债 227,316,260.32 229,023,047.88 108,090,151.90 非流动负债 4,508,054.80 6,323,209.21 21,757,180.92 负债合计 231,824,315.12 235,346,257.09 129,847,332.82 归属于母公司所有者权益 135,033,573.74 109,799,878.83 402,020,608.35 按持股比例计算的净资产 份额 37,134,232.76 30,194,966.66 40,202,060.84 调整事项 68,083,040.93 商誉 68,033,361.98 可辨认资产摊销 -457,349.30 调整以前年度损益 507,028.25 对联营企业权益投资的账 面价值[注] 37,134,232.76 30,194,966.66 108,285,101.77 营业收入 416,727,304.87 462,971,409.57 177,320,460.35 净利润 25,233,694.91 54,700,448.52 -61,072,898.31 综合收益总额 25,233,694.91 54,700,448.52 -61,072,898.31 本期收到来自联营企业 股利 33,879,957.79 [注]公司厘定享有的重庆佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金。 4.不重要的联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 联营企业 投资账面价值合计 32,600,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -4,109,597.55 综合收益总额 -4,109,597.55 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 一)信用风险 信用风险,指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 1信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加: 1定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等; 2违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准 与已发生信用减值的定义一致: 1债务人发生重大财务困难; 2债务人违反合同中对债务人的约束条款; 3债务人很可能破产或进行其他财务重组; 4债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)定量分析及前瞻性 信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2五(一) 3五(一)4及五(一)6之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。 1货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2019年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的17.80%2018年12月31日:15.61%源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 二)流动性风险 流动性风险,指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法 偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 1,671,837,123.38 1,729,441,182.48 1,067,789,699.72 659,801,759.54 1,849,723.22 应付票据 1,189,836,521.61 1,189,836,521.61 1,189,836,521.61 应付账款 2,369,581,011.54 2,369,581,011.54 2,369,581,011.54 其他应付款 80,886,026.66 80,886,026.66 80,886,026.66 长期应付款 642,347,155.99 726,570,921.99 11,785,795.99 15,317,280.00 699,467,846.00 小 计 5,954,487,839.18 6,096,315,664.28 4,719,879,055.52 675,119,039.54 701,317,569.22 续上表) 项 目 期初数[注] 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 1,684,005,455.20 1,780,149,505.14 1,086,948,391.59 691,153,566.22 2,047,547.33 应付票据 1,404,826,659.11 1,404,826,659.11 1,404,826,659.11 应付账款 2,174,881,045.24 2,174,881,045.24 2,174,881,045.24 其他应付款 75,388,185.36 75,388,185.36 75,388,185.36 长期应付款 653,597,156.00 745,585,932.00 23,035,796.00 15,317,280.00 707,232,856.00 小 计 5,992,698,500.91 6,180,831,326.85 4,765,080,077.30 706,470,846.22 709,280,403.33 [注]银行借款及其他应付款期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本 财务报表附注三(二十七)21之说明。 三)市场风险 市场风险,指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险,指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币166,700.00万元(2018 年12月31日:人民币167,900.00万元)其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准 点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险 外汇风险,指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。 九、公允价值的披露 一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1.应收款项融资 848,941,049.85 848,941,049.85 2.其他权益工具投资 643,895,526.91 643,895,526.91 持续以公允价值计量的资产总额 1,492,836,576.76 1,492,836,576.76 二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 1.对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值。 2.因被投资单位浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公司、万向财务公司、易往信息技 术(北京)有限公司、浙江中控技术股份有限公司及天津松正公司均非公众公司且无相关活 跃市场,公允价格的估计信息无法准确获取,公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重 大变化,而成本代表了对公允价值的最佳估计,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估 计进行计量。 3.因被投资单位南京长安汽车有限公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化,所以 公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。 十、关联方及关联交易 一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 1本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(% 母公司对本 公司的表决 权比例(% 万向集团公司 浙江省杭州市 实业投资 45,000万元 56.51 56.51 2本公司最终控制方是鲁伟鼎。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(二)之说明。 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 万向进出口有限公司(万向进出口公司) 同受母公司控制 万向资源有限公司(万向资源公司) 同受母公司控制 万向一二三股份公司(万向一二三公司) 同受母公司控制 万向欧洲公司 同受母公司控制 浙江万兴恒服务有限公司(万兴恒公司) 同受母公司控制 上汽万向新能源客车有限公司(上汽万向公司) 同受母公司控制 浙江普通服务市场有限公司(普通市场公司) 同受母公司控制 万向美国公司 同受母公司控制 WanxiangAutomotComponents,LLC 同受母公司控制 WanxiangAutomotComponEurop 同受母公司控制 尼亚普科传动系统(上海)有限公司(尼亚普科公司) 同受母公司控制 纳德酒店股份有限公司(纳德酒店公司) 同受母公司控制 杭州品向位食品有限公司(品向位公司) 同受母公司控制 浙江大菱海洋食品有限公司(大菱海洋公司) 同受母公司控制 河北承德露露股份有限公司(承德露露公司) 同受母公司控制 北京大菱食品有限公司(大菱食品公司) 同受母公司控制 万向租赁有限公司(万向租赁公司) 同受实际控制人控制 二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 万向马瑞利公司 采购产品 3,609,172.95 106,358,530.75 万向进出口公司 采购材料 37,678,180.68 106,150,197.08 大菱海洋公司 采购材料 1,920,638.00 2,139,763.57 品向位公司 采购材料 1,230,697.00 908,976.64 尼亚普科公司 采购材料 1,037,644.18 承德露露公司 采购材料 546,425.00 535,981.67 大菱食品公司 采购材料 30,084.00 6,000.00 万向资源公司 采购材料 69,575,947.09 万向集团公司 采购材料 38,571.56 万向集团公司 接受服务 5,648,737.49 2,814,256.82 尼亚普科公司 接受服务 1,113,854.07 万兴恒公司 接受服务 542,771.14 322,382.97 陕西蓝通公司 接受服务 11,404.43 纳德酒店公司 接受服务 32,154.15 9,905.67 万向一二三公司 采购水电 253,009.21 3,783,810.30 万向马瑞利公司 采购水电 5,474,440.93 3,718,578.82 武汉佛吉亚公司 采购水电 419,450.47 323,863.69 2出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 WanxiangAutomot Components,LLC 销售货物 290,111,600.49 319,950,665.72 WanxiangAutomot ComponEurop 销售货物 109,755,145.81 尼亚普科公司 销售货物 109,060,758.41 武汉佛吉亚公司 销售货物 82,820,074.43 84,739,704.00 万向进出口公司 销售货物 64,606,423.94 274,779,731.30 通达迪耐斯公司 销售货物 18,577,967.03 13,026,598.22 陕西蓝通公司 销售货物 14,202,894.68 万向集团公司 销售货物 2,188,990.94 万向马瑞利公司 销售货物 980,791.39 3,573,446.06 上汽万向公司 销售货物 281,477.91 173,181.02 万向欧洲公司 销售货物 1,490,191.32 万向美国公司 销售货物 1,096,677.63 武汉佛吉亚公司 销售水电 1,611,929.83 1,626,166.96 通达迪耐斯公司 销售水电 228,237.35 190,362.74 万向一二三公司 销售水电 392,782.68 万向一二三公司 食堂服务 62,748.23 221,575.52 万向集团公司 食堂服务 1,280.00 15,320.77 万向进出口公司 提供服务 6,814,015.80 万向马瑞利公司 提供服务 1,096,169.81 1,393,260.00 万向一二三公司 提供服务 295,500.31 武汉佛吉亚公司 提供服务 51,296.03 28,339.63 通达迪耐斯公司 提供服务 284,735.48 262,172.00 2.关联租赁情况 1公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 万向马瑞利公司 房屋及土地使用权 237,362.64 235,131.43 武汉佛吉亚公司 房屋及土地使用权 525,000.00 635,137.21 通达迪耐斯公司 房屋及土地使用权 822,924.44 648,778.73 小 计 1,585,287.08 1,519,047.37 2公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费[注] 上年同期确认的 租赁费 万向集团公司 房屋及土地使用权 6,396,187.29 6,893,267.44 万向一二三公司 房屋及土地使用权 568,834.20 小 计 6,396,187.29 7,462,101.64 [注]:本期确认的租赁费包含本期万向集团公司以低于市场租金的价格租赁厂房于武汉 制动器公司2,266,333.26元,公司已将该款项作为权益性交易计入资本公积。 3.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 1借款担保情况 贷款单位 担保方 被担保方 借款余额 担保金额 担保 起始日 担保 期日 担保是否已 经履行完毕 中国工商银行 股份有限公司 浙江省分行营 业部 万向集团公司 本公司 450,000,000.00 450,000,000.00 2018-4-19 2021-4-19 否 300,000,000.00 300,000,000.00 2019-5-1 2020-4-30 否 100,000,000.00 100,000,000.00 2018-3-28 2021-3-26 否 100,000,000.00 100,000,000.00 2018-4-13 2021-4-2 否 2票据担保情况 出票单位 担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 期日 担保是否已 经履行完毕 中国工商银行股份有 限公司杭州萧山支行 万向集团公司 钱潮供应链公司 70,000,000.00 2019-7-12 2020-6-16 否 4.代理货物、设备购销及结算代理费情况 2019年度本公司及子公司通过万向进出口公司代理采购货物、设备321,310,955.58元, 支付代理费3,243,927.67元。 2019年度万向一二三公司通过本公司代理采购设备79,017,428.22元,支付代理费 210,000.00元。 5.委托贷款事项 公司委托万向财务公司向本公司合营公司万向马瑞利公司以4.35%年利率发放贷款 1,500.00万元,至期末均尚未到期。本期结算利息469,437.50元。 6.万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务 万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,为本公司及控股子公司提 供金融服务,参照市场费率标准收取有关业务服务费。本期本公司及控股子公司与万向财务 公司发生的有关金融服务业务情况如下: 1本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银行存款 364,349,521.88 68,002,191,910.16 67,500,636,923.72 865,904,508.32 其中:活期存款 13,349,521.88 67,362,991,910.16 66,604,636,923.72 771,704,508.32 定期存款 351,000,000.00 639,200,000.00 896,000,000.00 94,200,000.00 小 计 364,349,521.88 68,002,191,910.16 67,500,636,923.72 865,904,508.32 公司及控股子公司本期共取得万向财务公司的存款利息收入20,662,255.57元。 2本期公司及控股子公司向万向财务公司借款情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期借款: 589,821,636.33 1,399,254,097.97 1,831,871,242.00 157,204,492.30 信用借款 523,675,492.19 1,295,413,144.65 1,762,017,061.21 57,071,575.63 保证借款 66,146,144.14 103,840,953.32 69,854,180.79 100,132,916.67 小 计 589,821,636.33 1,399,254,097.97 1,831,871,242.00 157,204,492.30 公司及控股子公司本期向万向财务公司的借款共计结算借款利息22,254,097.97元。 3商业票据的开具及贴现情况 本期,公司及控股子公司向万向财务公司贴现的银行承兑汇票金额为1,680,426,913.13 元,上述通过万向财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息18,322,927.68元。本期本公 司通过万向财务公司开具的商业票据为1,502,103,617.00元,期末票据余额为 816,952,172.42元,以票据质押金额为260,533,569.06元;期初存放于万向财务公司的票据 保证金存款余额为806,216,694.14元,本期新增票据保证金1,309,673,567.40元,本期偿还 票据保证金1,555,508,399.34元,期末票据保证金存款余额为560,381,862.20元。 4本期本公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况 委托贷款 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期委托贷款 510,002,331.19 642,892,598.89 539,017,084.03 613,877,846.05 长期委托贷款 9,312,361.25 418,567.39 9,730,928.64 合 计 519,314,692.44 643,311,166.28 548,748,012.67 613,877,846.05 本期控股子公司共计向万向财务公司支付委托贷款手续费585,249.24元。 7.关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 528.48万元 317.22万元 三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 上汽万向公司 235,114.43 57,017.28 武汉佛吉亚公司 2,042,387.36 102,119.37 1,261,210.21 63,060.51 万向马瑞利公司 270,000.00 小 计 2,277,501.79 102,119.37 1,588,227.49 63,060.51 应收账款 万向进出口公司 10,388,136.45 519,406.82 42,690,328.26 2,134,516.41 武汉佛吉亚公司 35,455,444.33 1,772,772.22 31,268,846.82 1,563,442.34 尼亚普科公司 34,784,144.36 1,739,207.22 16,949,701.49 847,485.07 WanxiangAutomot Compon 14,254,363.22 712,718.16 6,373,311.17 318,665.56 WanxiangAutomot ComponEurop 13,196,122.79 659,806.14 陕西蓝通公司 11,056,941.63 552,847.08 万向马瑞利公司 4,999,003.99 289,227.99 5,642,582.09 283,086.79 通达迪耐斯公司 4,387,645.06 219,382.25 5,746,424.85 287,321.24 万向一二三公司 198,138.27 9,906.91 上汽万向公司 153,313.99 7,665.70 44,009.60 2,200.48 万向欧洲公司 127,877.56 6,393.88 小 计 128,873,254.09 6,482,940.49 108,843,081.84 5,443,111.77 预付款项 万向进出口公司 115,045.25 5,752.26 25,927,962.76 1,296,398.14 万向财务公司 12,996.59 649.83 万兴恒公司 820.27 41.01 小 计 128,862.11 6,443.10 25,927,962.76 1,296,398.14 其他应收款 万向马瑞利公司 57,516.28 2,875.81 小 计 57,516.28 2,875.81 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 万向进出口公司 27,243,730.88 6,180,306.42 万向马瑞利公司 5,304,475.87 39,988,837.32 尼亚普科公司 648,317.63 万向集团公司 532,051.78 万向租赁公司 92,000.00 92,000.00 普通市场公司 88,672.35 万向一二三公司 568,834.20 承德露露公司 550.00 小 计 33,820,576.16 46,919,200.29 预收账款 万向一二三公司 9,477.00 万向欧洲公司 275,002.28 小 计 275,002.28 9,477.00 其他应付款 万向集团公司 1,191,773.40 667,098.64 万向马瑞利公司 750,000.00 164,598.33 武汉佛吉亚公司 53,086.12 233,546.47 纳德酒店公司 1,484.00 1,484.00 万向财务公司 3,550.00 小 计 1,996,343.52 1,070,277.44 十一、承诺及或有事项 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 一)资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 拟按现有总股本2,753,159,454股为基数,向 全体股东每10股派0.6元现金(含税) 二)短期融资券发行事项 根据公司第九届董事会第二次会议决议,公司拟向中国银行间市场交易商协会注册发行 不超过35亿元超短期融资券发行额度,并于银行间债券市场发行超短期融资券,以募集流 动性资金用于公司日常经营。该事项尚须公司2019年度股东大会审批通过。 三)其他资产负债表日后事项说明 1.新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 本公司预计新型冠状病毒肺炎疫情及其防控措施将对本公司及所在行业造成一定的影 响,影响程度将取决于疫情持续时间以及防控政策的实施情况。本公司将持续关注疫情的发 展情况,并评估和积极应对其对财务状况、经营成果等方面的影响。 2.新设子公司事项 根据公司第八届董事会2020年第一次临时会议决议批准通过的关于投资设立泰国子 公司的议案》公司下属全资子公司钱潮美洲公司、万向传动轴公司、钱潮轴承公司以现金 出资设立万向钱潮(泰国)有限公司,目前万向钱潮(泰国)有限公司正在筹建之中。 3.申请非公开发行股票事项 根据公司第八届董事会2020年第一次临时会议决议及2020年第一次临时股东大会审议 通过的关于公司符合非公开发行股票条件的议案》公司拟以不超过本次发行前上市公司 总股本的20%向万向集团公司发行股票。公司已于2020年3月26日收到中国证券监督管理委 员会出具的中国证监会行政许可申请受理单》受理序号:200537截至本财务报表报 出批准日,公司非公开发行事项尚待中国证券监督管理委员会审核。 十三、其他重要事项 分部信息 1.确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部 /产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分 部之间分配。 2.报告分部的财务信息 1行业分部 项 目 机械制造 物资贸易 合 计 主营业务收入 7,646,306,821.59 2,231,690,681.44 9,877,997,503.03 主营业务成本 5,937,057,523.54 2,187,534,057.36 8,124,591,580.90 资产总额 11,151,514,149.81 876,663,191.63 12,028,177,341.44 负债总额 5,805,602,538.28 774,407,406.07 6,580,009,944.35 2产品分部 项 目 汽车零部件 钢材、铁合金等 合 计 主营业务收入 7,646,306,821.59 2,231,690,681.44 9,877,997,503.03 主营业务成本 5,937,057,523.54 2,187,534,057.36 8,124,591,580.90 资产总额 11,151,514,149.81 876,663,191.63 12,028,177,341.44 负债总额 5,805,602,538.28 774,407,406.07 6,580,009,944.35 十四、母公司财务报表主要项目注释 一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 1明细情况 1类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 单项计提坏账准备 5,428,695.44 0.82 5,428,695.44 100.00 按组合计提坏账准备 654,979,413.88 99.18 33,990,693.80 5.19 620,988,720.08 合 计 660,408,109.32 100.00 39,419,389.24 5.97 620,988,720.08 续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 573,984,576.92 100.00 29,704,861.37 5.18 544,279,715.55 合 计 573,984,576.92 100.00 29,704,861.37 5.18 544,279,715.55 2期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(% 计提理由 河北宇龙传动轴有 限公司等3家公司 5,428,695.44 5,428,695.44 100.00 对方公司经营状况不 佳,结算周期延长,预 计期后收回的可能性 极低,全额计提坏账 小 计 5,428,695.44 5,428,695.44 100.00 3采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(% 1年以内 652,834,219.23 32,641,710.96 5.00 1-2年 534,842.11 32,090.53 6.00 2-3年 586,920.46 293,460.23 50.00 3年以上 1,023,432.08 1,023,432.08 100.00 小 计 654,979,413.88 33,990,693.80 5.19 2账龄情况 项 目 期末账面余额 1年以内 653,480,797.39 1-2年 4,918,298.66 2-3年 985,581.19 3年以上 1,023,432.08 小 计 660,408,109.32 3坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 5,428,695.44 5,428,695.44 按组合计提坏账准备 29,704,861.37 4,285,832.43 33,990,693.80 小 计 29,704,861.37 9,714,527.87 39,419,389.24 4应收账款金额前5名情况 期末余额前5名的应收账款合计数为185,553,483.62元,占应收账款期末余额合计数 比例为28.10%相应计提的坏账准备合计数为9,277,674.18元。 2.其他应收款 1明细情况 1类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 按组合计提坏账准备 15,955,749.55 100.00 800,387.48 5.02 15,155,362.07 其中:其他应收款 15,955,749.55 100.00 800,387.48 5.02 15,155,362.07 合 计 15,955,749.55 100.00 800,387.48 5.02 15,155,362.07 续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% 金额 计提比例(% 按组合计提坏账准备 18,045,207.66 100.00 881,821.85 4.89 17,163,385.81 其中:应收利息 588,109.10 3.26 588,109.10 其他应收款 17,457,098.56 96.74 881,821.85 5.05 16,575,276.71 合 计 18,045,207.66 100.00 881,821.85 4.89 17,163,385.81 2采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(% 账龄组合 15,955,749.55 800,387.48 5.02 其中:1年以内 15,695,749.55 784,787.48 5.00 1-2年 260,000.00 15,600.00 6.00 小 计 15,955,749.55 800,387.48 5.02 2账龄情况 项 目 期末账面余额 1年以内 15,695,749.55 1-2年 260,000.00 小 计 15,955,749.55 3坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 已发生信用 减值) 期初数 828,020.36 53,801.49 881,821.85 期初数在本期 --转入第二阶段 -13,000.00 13,000.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -30,232.88 -51,201.49 -81,434.37 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 784,787.48 15,600.00 800,387.48 4本期无其他应收款核销情况。 5其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 技术开发费用 8,900,000.00 退税款 5,997,029.38 15,515,770.36 预付配股中介费用 896,691.42 其他 1,058,720.17 1,044,636.78 合 计 15,955,749.55 17,457,098.56 6其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 比例(% 坏账准备 万向系统公司 技术开发费 8,900,000.00 1年以内 58.41 465,948.73 其他 418,974.52 杭州萧山国家税务局 出口退税款 5,997,029.38 1年以内 37.59 299,851.47 工伤代垫款 备用金 35,000.00 1年以内 1.85 1,750.00 260,000.00 1-2年 15,600.00 万向传动轴公司 其他 244,790.00 1年以内 1.53 12,239.50 石首市天然气有限公司 其他 94,820.24 1年以内 0.59 4,741.01 小 计 15,950,614.14 99.97 800,130.71 3.长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,898,993,059.19 2,898,993,059.19 2,898,993,059.19 2,898,993,059.19 对联营、合营企 业投资 101,048,737.04 101,048,737.04 172,853,449.20 172,853,449.20 合 计 3,000,041,796.23 3,000,041,796.23 3,071,846,508.39 3,071,846,508.39 2对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数 万向系统公司 654,701,900.00 654,701,900.00 万向通达公司 421,870,131.39 421,870,131.39 钱潮轴承公司 306,619,158.75 306,619,158.75 万向精工公司 377,800,093.99 377,800,093.99 重庆部件公司 230,000,000.00 230,000,000.00 江苏森威公司 340,106,583.24 340,106,583.24 钱潮上海公司 100,000,000.00 100,000,000.00 钱潮精密件公司 79,267,950.00 79,267,950.00 万向传动轴公司 180,971,210.32 180,971,210.32 钱潮销售公司 50,000,000.00 50,000,000.00 哈飞底盘公司 35,023,300.00 35,023,300.00 万向昌河公司 28,800,000.00 28,800,000.00 供应链公司 62,910,828.49 62,910,828.49 合肥万向公司 30,921,903.01 30,921,903.01 小 计 2,898,993,059.19 2,898,993,059.19 3对联营、合营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 投资损益 其他综合 收益调整 合营企业 万向马瑞利公司 64,568,347.43 3,385,051.66 小 计 64,568,347.43 3,385,051.66 联营企业 天津松正公司 108,285,101.77 -4,604,935.50 陕西蓝通公司 32,600,000.00 495,337.95 小 计 108,285,101.77 32,600,000.00 -4,109,597.55 合 计 172,853,449.20 32,600,000.00 -724,545.89 续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合营企业 万向马瑞利公司 67,953,399.09 小 计 67,953,399.09 联营企业 天津松正公司 -103,680,166.27 陕西蓝通公司 33,095,337.95 小 计 -103,680,166.27 33,095,337.95 合 计 -103,680,166.27 101,048,737.04 二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 2,876,098,785.73 2,389,349,536.17 3,041,781,529.35 2,542,579,513.72 其他业务收入 269,959,348.86 214,860,775.66 244,579,364.27 190,424,375.32 合 计 3,146,058,134.59 2,604,210,311.83 3,286,360,893.62 2,733,003,889.04 2.研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 52,727,116.57 70,801,080.84 直接投入 36,875,390.88 48,978,702.38 折旧及摊销 33,791,863.34 47,751,428.45 实验检测费 2,698,937.45 1,783,287.46 其他 880,489.76 9,884,830.20 合 计 126,973,798.00 179,199,329.33 3.投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 447,203,810.61 560,102,410.62 权益法核算的长期股权投资收益 -724,545.89 -8,791,092.81 处置长期股权投资产生的投资收益 5,202,300.00 金融工具持有期间的投资收益 22,729,783.78 16,507,295.66 其中:其他权益工具投资 2,272,727.50 委托贷款产生的投资收益 20,457,056.28 16,507,295.66 处置金融工具取得的投资收益 -3,243,493.72 34,953,333.33 其中:处置可供出售金融资产取得的投资收益 34,953,333.33 票据贴现息 -3,243,493.72 合 计 465,965,554.78 607,974,246.80 十五、其他补充资料 一)非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 44,652,991.03 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外) 118,880,096.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 395,125.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,124,225.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 173,052,438.18 减:企业所得税影响数(所得税减少以“表示) 17,804,396.91 少数股东权益影响额(税后) 3,230,564.50 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 152,017,476.77 二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(% 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.48 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.51 0.14 0.14 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 536,030,040.36 非经常性损益 B 152,017,476.77 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A -B 384,012,563.59 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,213,770,825.42 发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资 产 G 550,631,890.80 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8 其他 权益性交易增加资本公积 I1 1,359,799.96 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J1 6 SKMBT_42320041717270 中财网
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